حاسبة ضريبة الاستقطاع

حاسبة ضريبة الاستقطاع — احسب الضريبة على المدفوعات لغير المقيمين

ضريبة الاستقطاع في السعودية هي ضريبة تُفرض على المبالغ المدفوعة من مصدر في المملكة إلى جهات غير مقيمة، سواء كانت شركات أو أفراد. تُستقطع الضريبة من المبلغ قبل تحويله وتُوردها المنشأة السعودية الدافعة لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك. تساعدك حاسبة ضريبة الاستقطاع في تحديد المبلغ المستقطع حسب نوع الخدمة المقدمة.

نسب ضريبة الاستقطاع في السعودية

تختلف نسبة ضريبة الاستقطاع حسب طبيعة الدفعة وفقاً لنظام ضريبة الدخل السعودي:

كيفية حساب ضريبة الاستقطاع وتوريدها

يجب على المنشأة السعودية استقطاع الضريبة عند كل دفعة لغير مقيم وتوريدها لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك خلال أول 10 أيام من الشهر التالي للدفع. يُقدم إقرار ضريبة الاستقطاع شهرياً عبر البوابة الإلكترونية للهيئة.

مثال: شركة سعودية دفعت 100,000 ريال مقابل خدمات استشارية لشركة أجنبية. الضريبة = 100,000 × 5% = 5,000 ريال تُستقطع من المبلغ وتُورد للهيئة، ويُحول 95,000 ريال للشركة الأجنبية.

أسئلة شائعة عن ضريبة الاستقطاع

من المسؤول عن سداد ضريبة الاستقطاع؟

المنشأة السعودية (الدافعة) هي المسؤولة عن استقطاع الضريبة وتوريدها للهيئة. عدم الاستقطاع لا يعفي المنشأة من المسؤولية.

هل تُطبق ضريبة الاستقطاع على المدفوعات لدول لها اتفاقية تجنب ازدواج ضريبي؟

نعم، لكن قد تكون النسبة أقل بموجب الاتفاقية. وقعت السعودية اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي مع أكثر من 40 دولة. يجب تقديم شهادة الإقامة الضريبية للمستفيد للاستفادة من النسبة المخفضة.

ما غرامة التأخر عن سداد ضريبة الاستقطاع؟

تُفرض غرامة 1% من الضريبة المستحقة عن كل 30 يوم تأخير. كما تُفرض غرامة عدم تقديم الإقرار في الموعد بحد أقصى 25,000 ريال.

هل تخضع مشتريات البرمجيات والاشتراكات الرقمية لضريبة الاستقطاع؟

نعم. إذا كان المورد غير مقيم في السعودية، تُصنف المدفوعات كإتاوات (15%) إذا تضمنت ترخيص استخدام، أو كخدمات فنية (5%) حسب طبيعة العقد.

تحتاج مساعدة في إدارة أعمالك؟ سُرى للتسويق — الشهر الأول مجاناً.